12月2日訊 據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，江蘇證監(jiān)局發(fā)布關(guān)于對南京越博動(dòng)力系統(tǒng)股份有限公司(簡稱越博動(dòng)力 證券代碼：300742)采取出具警示函措施的決定。

根據(jù)《證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等規(guī)定，江蘇證監(jiān)局對越博動(dòng)力進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)越博動(dòng)力存在以下違規(guī)行為：

一、信息披露不準(zhǔn)確

1. 公司2018年向江蘇瑞馳汽車科技有限公司等多家經(jīng)銷商銷售純電動(dòng)動(dòng)力總成、整車控制器等產(chǎn)品，并于當(dāng)期確認(rèn)收入。由于上述經(jīng)銷商經(jīng)營實(shí)力一般，相關(guān)銷售均為賒銷，所購買的產(chǎn)品均未實(shí)現(xiàn)終端銷售，也未見有明確的終端客戶訂單支持，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-收入》中相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移和相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)的確認(rèn)條件，不應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入。公司多確認(rèn)經(jīng)銷商收入的行為導(dǎo)致公司2018年半年報(bào)凈利潤披露數(shù)據(jù)比實(shí)際數(shù)據(jù)多計(jì)728.23萬元，三季報(bào)多計(jì)2191.27萬元。

2.公司2018年6月與銀行開展無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，將第三方應(yīng)收賬款5600萬元轉(zhuǎn)讓給銀行，沖減應(yīng)收賬款。7月公司將融資款項(xiàng)全部歸還銀行，銀行未向第三方追索。該項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是以應(yīng)收賬款為抵押向銀行進(jìn)行短期融資的行為，應(yīng)確認(rèn)為短期借款。公司上述會(huì)計(jì)處理導(dǎo)致公司2018年半年報(bào)披露的數(shù)據(jù)比實(shí)際數(shù)據(jù)少計(jì)5600萬元的應(yīng)收賬款和短期借款。

3.公司2019年2月披露2018年度業(yè)績快報(bào)，全年歸屬于上市公司股東的凈利潤8778萬元。4月30日披露2018年年度報(bào)告，全年歸屬于上市公司股東的凈利潤2121萬元，比快報(bào)下降75.84%，公司快報(bào)與年報(bào)實(shí)際數(shù)差異較大，且未及時(shí)修正，披露存在不準(zhǔn)確、不及時(shí)情況。

上述情況不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

二、財(cái)務(wù)核算及內(nèi)部控制不規(guī)范

一是公司存在跨月份確認(rèn)收入的問題，導(dǎo)致公司2017年7月-12月確認(rèn)收入不準(zhǔn)確。二是用印管理不到位，部分合同用印缺少用印審批記錄。三是發(fā)貨管理不到位，公司發(fā)貨未保留物流公司的運(yùn)輸單據(jù)，存在先發(fā)貨后補(bǔ)訂單情況。四是合同管理不到位，部分合同編號錯(cuò)誤，部分合同存在補(bǔ)簽情況。

三、其他不規(guī)范情況

1.公司《募集資金管理辦法》未規(guī)定募集資金使用的權(quán)限和相關(guān)罰則，不符合《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條的規(guī)定。

2.股東大會(huì)記錄材料缺少部分參會(huì)人員和相關(guān)代理人員的身份證明文件，會(huì)議記錄不全，缺少提案審議經(jīng)過、發(fā)言要點(diǎn)和表決結(jié)果，不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十四條、第四十一條的規(guī)定。

針對信息披露問題，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對越博動(dòng)力采取出具警示函的監(jiān)管措施。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)監(jiān)管談話;

(三)出具警示函;

(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;

(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

以下是原文：

關(guān)于對南京越博動(dòng)力系統(tǒng)股份有限公司

采取出具警示函措施的決定

南京越博動(dòng)力系統(tǒng)股份有限公司：

根據(jù)《證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等規(guī)定，我局對你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下違規(guī)行為：

一、信息披露不準(zhǔn)確

1. 公司2018年向江蘇瑞馳汽車科技有限公司等多家經(jīng)銷商銷售純電動(dòng)動(dòng)力總成、整車控制器等產(chǎn)品，并于當(dāng)期確認(rèn)收入。由于上述經(jīng)銷商經(jīng)營實(shí)力一般，相關(guān)銷售均為賒銷，所購買的產(chǎn)品均未實(shí)現(xiàn)終端銷售，也未見有明確的終端客戶訂單支持，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-收入》中相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移和相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)的確認(rèn)條件，不應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入。公司多確認(rèn)經(jīng)銷商收入的行為導(dǎo)致公司2018年半年報(bào)凈利潤披露數(shù)據(jù)比實(shí)際數(shù)據(jù)多計(jì)728.23萬元，三季報(bào)多計(jì)2191.27萬元。

2.公司2018年6月與銀行開展無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，將第三方應(yīng)收賬款5600萬元轉(zhuǎn)讓給銀行，沖減應(yīng)收賬款。7月公司將融資款項(xiàng)全部歸還銀行，銀行未向第三方追索。該項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是以應(yīng)收賬款為抵押向銀行進(jìn)行短期融資的行為，應(yīng)確認(rèn)為短期借款。公司上述會(huì)計(jì)處理導(dǎo)致公司2018年半年報(bào)披露的數(shù)據(jù)比實(shí)際數(shù)據(jù)少計(jì)5600萬元的應(yīng)收賬款和短期借款。

3.公司2019年2月披露2018年度業(yè)績快報(bào)，全年歸屬于上市公司股東的凈利潤8778萬元。4月30日披露2018年年度報(bào)告，全年歸屬于上市公司股東的凈利潤2121萬元，比快報(bào)下降75.84%，公司快報(bào)與年報(bào)實(shí)際數(shù)差異較大，且未及時(shí)修正，披露存在不準(zhǔn)確、不及時(shí)情況。

上述情況不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

二、財(cái)務(wù)核算及內(nèi)部控制不規(guī)范

一是公司存在跨月份確認(rèn)收入的問題，導(dǎo)致公司2017年7月-12月確認(rèn)收入不準(zhǔn)確。二是用印管理不到位，部分合同用印缺少用印審批記錄。三是發(fā)貨管理不到位，公司發(fā)貨未保留物流公司的運(yùn)輸單據(jù)，存在先發(fā)貨后補(bǔ)訂單情況。四是合同管理不到位，部分合同編號錯(cuò)誤，部分合同存在補(bǔ)簽情況。

三、其他不規(guī)范情況

1.公司《募集資金管理辦法》未規(guī)定募集資金使用的權(quán)限和相關(guān)罰則，不符合《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條的規(guī)定。

2.股東大會(huì)記錄材料缺少部分參會(huì)人員和相關(guān)代理人員的身份證明文件，會(huì)議記錄不全，缺少提案審議經(jīng)過、發(fā)言要點(diǎn)和表決結(jié)果，不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十四條、第四十一條的規(guī)定。

針對信息披露問題，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)管措施。你公司應(yīng)嚴(yán)格遵守《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，杜絕違法違規(guī)行為再次出現(xiàn)。同時(shí)，針對其它問題，公司應(yīng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)及相關(guān)制度的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理與內(nèi)部控制建設(shè)，提高公司合規(guī)運(yùn)行水平。

如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

江蘇證監(jiān)局

2019年11月28日

關(guān)鍵詞： 越博動(dòng)力 三重違規(guī) 快報(bào)年報(bào)