現(xiàn)場檢查是證券交易場所履行一線監(jiān)管職責(zé)的重要方式。12月6日，全國股轉(zhuǎn)公司表示，今年以來，已聯(lián)合地方證監(jiān)局對26家掛牌公司開展現(xiàn)場檢查，有效增強了自律監(jiān)管的主動性、全面性和震懾力。

從現(xiàn)場檢查的情況來看，全國股轉(zhuǎn)公司指出，多數(shù)企業(yè)掛牌以來，公司合規(guī)能力逐步提升，逐步提高公司治理水平，完善內(nèi)部控制制度，能夠規(guī)范履行基本的信息披露義務(wù)，新三板對中小企業(yè)的規(guī)范培育功能得到有效發(fā)揮。在檢查過程中，也發(fā)現(xiàn)部分掛牌公司存在財務(wù)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位等問題。

另外，股轉(zhuǎn)公司已根據(jù)現(xiàn)場檢查結(jié)果，“點對點”督促相關(guān)掛牌公司積極整改規(guī)范，逐家跟進落實情況，確?，F(xiàn)場檢查真正發(fā)揮“促規(guī)范、壓整改、防風(fēng)險”的有效作用。對個別涉嫌違規(guī)的公司，將根據(jù)情節(jié)輕重采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

值得一提的是，全國股轉(zhuǎn)公司進一步表示，在前期對部分掛牌公司開展現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)上，不斷創(chuàng)新監(jiān)管機制，探索出“日常審查+公開問詢+現(xiàn)場檢查”的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管聯(lián)動模式。

“完善現(xiàn)場檢查制度有三個方面的好處：一是有利于充分發(fā)揮新三板行政監(jiān)管和自律監(jiān)管的協(xié)同作用，形成提高掛牌公司質(zhì)量的監(jiān)管合力;二是有利于及時發(fā)現(xiàn)在信息披露、公司治理和內(nèi)部控制合規(guī)性等方面存在的問題，進一步督促券商履行好對掛牌公司的輔導(dǎo)責(zé)任;三是有利于增強對新三板企業(yè)監(jiān)管的主動性、全面性和威懾力，加強對違規(guī)企業(yè)的處罰和懲戒，優(yōu)化市場生態(tài)環(huán)境，全面提升掛牌企業(yè)的質(zhì)量。”華財新三板研究院副院長、首席行業(yè)分析師謝彩對記者表示。

針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，全國股轉(zhuǎn)公司還指出，將在提高掛牌公司質(zhì)量的總體安排下進行重點分析，并于近期開展提高財務(wù)規(guī)范性專項行動，通過研討倡議、自查改進和專項培訓(xùn)等方式，夯實公司的財務(wù)規(guī)范基礎(chǔ)，提高信息披露質(zhì)量。由此可見，為積極應(yīng)對深化新三板改革，股轉(zhuǎn)公司對掛牌公司質(zhì)量提出了更高要求。

“新三板市場全面深改的成功，關(guān)鍵在于掛牌公司質(zhì)量的提高。為積極應(yīng)對和深化新三板市場的改革，現(xiàn)場檢查將作為提高市場整體質(zhì)量的重要抓手。”銀河證券做市業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人楊筱燕博士在接受記者采訪時表示，以往掛牌企業(yè)在財務(wù)數(shù)據(jù)真實性、關(guān)聯(lián)方資金占用、信息披露等方面的違規(guī)最多。

在楊筱燕看來，這次加大監(jiān)管檢查力度，以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向，一是有利于壓實風(fēng)險防范責(zé)任，分層分類防控風(fēng)險，確保改革的成功;二是強化中介監(jiān)管，持續(xù)改善守法環(huán)境。加強對主辦券商、持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)、會計事務(wù)所等中介機構(gòu)的自查自糾和監(jiān)督，提高違規(guī)成本，優(yōu)化生態(tài)市場環(huán)境。

關(guān)鍵詞： 新三板 提質(zhì)增效 掛牌公司