公司代碼：600774 公司簡稱：漢商集團(tuán)

漢商集團(tuán)股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

2022年度內(nèi)部控制評價報告

漢商集團(tuán)股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一. 重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否

2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

√有效 □無效

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

4. 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素 □適用 √不適用

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致 √是 □否

6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致 √是 □否

三. 內(nèi)部控制評價工作情況

(一). 內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

1. 納入評價范圍的主要單位包括：漢商集團(tuán)股份有限公司集團(tuán)總部、子公司武漢國際會展中心股份有限公司、子公司成都迪康藥業(yè)股份有限公司。

2. 納入評價范圍的單位占比：

3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:

內(nèi)部環(huán)境、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：

戰(zhàn)略實施與調(diào)整風(fēng)險、投資決策風(fēng)險、競爭風(fēng)險、薪酬體系風(fēng)險、工程項目執(zhí)行風(fēng)險、預(yù)算編制風(fēng)險、資金管理風(fēng)險、采購成本風(fēng)險、銷售策略風(fēng)險、人力資源政策風(fēng)險等。

5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

價工作。

1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

□是 √否

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

說明:

確定錯報指標(biāo)A和B：錯錯報指標(biāo)A是指潛在錯報金額合計除以被檢查單位當(dāng)期營業(yè)務(wù)收入與期末總資產(chǎn)孰高值；錯報指標(biāo)B是指潛在錯報金額合計除以股份公司當(dāng)期營業(yè)收入。

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

說明：

有以下情況的直接視為非財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：違反法律、法規(guī)較嚴(yán)重；除政策性虧損原因外，企業(yè)連年虧損，持續(xù)經(jīng)營受到挑戰(zhàn)；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；并購重組失敗，或新擴(kuò)充下屬單位經(jīng)營難以為繼；子公司缺乏內(nèi)部控制建設(shè)，管理散亂；企業(yè)管理層人員紛紛離開或關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；被媒體頻頻曝光負(fù)面新聞；內(nèi)部控制的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.1. 重大缺陷

報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

否

1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

□是 √否

2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

2.1. 重大缺陷

報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)行中可能存在一般缺陷，由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評價和內(nèi)部審計的雙重監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)即采取更正行動，使風(fēng)險可控，對公司財務(wù)報告不夠成實質(zhì)性影響。

2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

□適用 √不適用

2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

√適用 □不適用

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。下年度，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，通過對風(fēng)險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和反饋糾正，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、有效防范各類風(fēng)險，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

3. 其他重大事項說明

□適用 √不適用

董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：閻志 漢商集團(tuán)股份有限公司

2023年4月25日

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